Вагон-ресторан

Документы, которые составляются в одном экзем­пляре, заполняются чернилами или шариковой ручкой, а в двух и более экземплярах — шариковой ручкой или химическим карандашом под копирку. Причем в по­следнем случае подписи лиц, составивших документ, должны ставиться не под копирку, а на каждом экзем­пляре документа в отдельности.

Бухгалтерские документы бывают первичные, отра­жающие непосредственно факт исполнения хозяйствен­ной операции, и сводные, которые составляются на ос­новании нескольких первичных документов (кассовый и товарные отчеты, отчеты о движении продуктов на про­изводстве и т. д.)

По количеству первично зарегистрированных одно­родных хозяйственных операций документы делятся на: разовые, отражающие только одну хозяйственную oпeрацию (кассовый чек на получение продукции, расчет­ный лист на зарплату); накопительные, отражающие постепенно по мере совершения ряд однородных хозяй­ственных операций, повторяющихся в течение опреде­ленного промежутка времени (день, рейс). Это закупоч­ный акт-накладная, ведомость на принятую выручку ди­ректором от официантов и др.

В документах не допускаются помарки, подчистки. Ошибочные записи могут быть неправлены зачеркива­нием одной чертой неправильной цифры или текста и нанесения сверху правильной надписи. Само исправле­ние должно быть оговорено: «Исправленному верить» за подписью всех лиц, оформивших документ.

В некоторых кассовых и банковских документах за­прещены любые исправления. К таким документам от­носятся: объявления на сдаваемую выручку в Госбанк; приходные кассовые ордера на сдаваемую выручку в кассу предприятия, ведомость на принятую директором выручку от официантов, ведомость определения выручки по кассовому аппарату; акт на передачу кассовых аппа­ратов, закупочный акт-накладная, препроводительная ведомость на сдачу выручки инкассатору Госбанка. Ди­ректор вагона-ресторана по предъявлению наряда на выезд в рейс получает в бухгалтерии (кассе) предприя­тия общественного питания все необходимые бланки и формы отчетности.

Выдача документов-бланков оформляется в расход­ном фондовом ордере, в котором указываются номер, наименование и количество документов-бланков. Те же сведения заносятся в реестр. Фондовый ордер остается в бухгалтерии предприятия, а реестр — у директора ва­гона-ресторана. При возвращении из рейса все неис­пользованные бланки сдаются в бухгалтерию (кассу) по приходному кассовому ордеру, о чем в реестре де­лается отметка.